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Comment interpréter un plan de trésorerie

La lecture d’un plan de trésorerie détaillé nécessite des connaissances en comptabilité. Cependant, quelques indications permettent d’appréhender les renseignements apportés par le plan de trésorerie.

Ø  S’il y a un déficit, et que celui-ci augmente de mois en mois, il se peut que ce soit le signe d'un problème de trésorerie permanent et persistant dans la gestion de l’entreprise, voire un problème de rentabilité des activités.

Ø  Si le déficit n'augmente pas mais revient régulièrement, il se peut qu’il y ait un problème de manque de capitaux dans l’entreprise.

Ø  Si le déficit est ponctuel, il peut s’agir d’un simple décalage de trésorerie.

Ø  S’il y a un excédent de trésorerie stable, c’est que le repreneur a bien adapté ses moyens financiers à ses besoins.

Ø  S’il y a un excédent de trésorerie en augmentation, le repreneur pourrait disposer d’une capacité d’épargne ou d’investissement par autofinancement, ou encore d’augmentation des revenus versés.

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